根据《揭阳市审计局审计报告》（揭审行报〔2019〕21号）和《审计决定书》（揭审行决〔2019〕10号），针对审计决定、审计报告提出的问题和意见建议，我馆高度重视，迅速召开班子会进行部署，多措并举，按要求切实抓好整改落实工作，现将整改落实情况报告如下：

一、立即行动，迅速部署

针对审计报告提出的问题和意见建议，我馆高度重视，立即行动，迅速部署。明确审计整改牵头领导，负责指导、协调、督促本次审计整改工作，落实相关人员开展具体的整改落实工作。对审计报告提出的三大方面7项主要问题和处理意见逐项逐条研究部署，明确整改措施，按要求切实抓好问题和意见的具体整改落实工作。

二、多措并举，整改落实

根据馆的部署要求，相关人员对照问题和意见逐项逐条认真分析研究，采取有效措施，迅速落实各项整改工作。

（一）审计决定执行情况

1、关于违规发放值夜班津贴1040元问题的处理。

市图书馆在2018年7月就已经停止发放值夜班津贴，并于2019年8月2日对值夜班津贴1040元予以清退并上缴市财政。今后，我馆将严格执行有关规定，规范奖励性绩效工资及津补贴发放行为，杜绝违规行为发生。

2、关于多予报销出差住宿费和城市间交通费300元问题的处理。

市图书馆已对多报销的160元住宿费和140元城市间交通费共计300元予以收回，同时对未抽查的报销差旅费进行全面自查，凡涉及多报的将按照有关规定予以收回。今后，我馆差旅费用报销将严格按照《关于印发<市直党政机关和事业单位差旅费管理办法>的通知》（揭市财文〔2014〕159号）、《关于市直党政机关和事业单位差旅费管理问题的补充通知》（揭市财文〔2016〕116号）、《关于调整市直党政机关和事业单位差旅住宿费标准有关问题的通知》（揭市财文〔2016〕114号）和《关于印发<市直机关省内乘用非公共交通工具出差定额包干管理办法（试行）>的通知》等规定执行，进一步规范差旅费报销审批程序，加强对报销单据的审核，确保报销票据、内容和标准符合有关规定，杜绝违规行为发生。

（二）审计意见整改落实情况

1、部门预算执行方面

　　（1）“决算草案数据与会计数据明细不一致”问题

　　　针对2018年决算草案数据与会计数据明细不一致的问题，我馆对存在差异的明细科目进行认真核对，查明造成偏差的原因，现均按要求规范会计科目的使用和部门预决算的编制工作，如实归集各项费用，不断推进部门预决算管理规范化。

今后，我馆将进一步加强部门预算管理，科学合理的编制财务预算，确保各项财务活动更规范、更科学，促使馆的各项开支按预算执行，增强预算约束力，切实提高资金使用效益。

　　（2）“变相从零余额划转资金至单位基本户130000元”问题

　市图书馆向来经费紧张，除财政拨入零余额资金外，基本户没有其他资金，又因财政年初预算指标一般要在2月才能下达，为保障我馆年初各项工作能够顺利开展，才将零余额账户结转资金划转基本户，但划转的资金均严格按照资金规定用途进行开支，至2019年1月该笔资金已全部开支完毕。2018年1月后，我馆除缴纳养老保险、职业年金等费用外，没有再出现从零余额划转资金至单位基本户的情况。今后，我馆将严格按照零余额账户管理规定，依法依规使用财政资金，杜绝违规行为的发生。

　　　（3）“违规发放值夜班津贴1040元”问题

　　市图书馆已于2019年8月2日对值夜班津贴1040元予以清退并上缴市财政，并在2018年7月就已经停止发放值夜班津贴。今后，我馆将严格执行有关规定，规范奖励性绩效工资及津补贴发放行为。

　　　（4）“多予报销出差住宿费和城市间交通费300元”问题

市图书馆已于8月2日对多报销的160元住宿费和140元城市间交通费共计300元予以收回并记账，今后我馆将加强对报销单据的审核，确保报销票据、内容和标准符合有关规定。

2、公务支出和公款消费方面

（5）“公务用车运行维护费超预算2014.64元，且决算失实”问题

今后，市图书馆将严格执行年初预算批复，按照年初预算和经批准调整预算为依据，量入为出，严格控制“公务用车运行维护费”的支出，规范会计科目的使用和部门决算的编制工作，如实归集各项费用，保证决算数据的完整、真实、准确，不断推进部门决算管理规范化。

3、内部控制方面

（6）“未及时清结往来账款，涉及67932.48元。”问题

市图书馆针对未及时清结的其他应收款，认真做好对账工作，对应收款项进一步查明原因，加强与相关人员的衔接协调，明确涉及的67932.48元其他应收款为无法收回的款项。我馆经衔接市财政局，要求申请冲销相应科目，并同时调减事业基金，市财政局回复根据《揭阳市市直行政事业单位国有资产处置管理办法》低于10万元的资产损失，由单位提出处理意见后报经主管部门批准后核销，再报市财政局备案即可，我馆随后向主管部门市文化广电旅游体育局提出书面申请，但由于该笔其他应收款是历史遗留问题，情况较为复杂，客观因素多方面，主管局尚未有明确批复，目前无法及时清结。

今后，我馆将进一步加强财务管理，强化内部控制，规范账务处理，确保不再新增应收应付款项目长期挂账问题。

（7）“未列固定资产核算和管理24882元。”问题

市图书馆已在2019年7月将未列固定资产核算的固定资产进行补记，今后将及时做好固定资产核算工作，加强固定资产管理，防止国有资产流失。

　　三、完善制度，规范管理

近年来，我馆不断加强内部控制管理，规范单位内部经济和业务活动，切实有效履行好馆财务管理制度，保障全馆工作正常运作，杜绝违反财经纪律行为的发生。特别是去年以来，我馆修订完善经费开支、资产业务等管理制度，进一步加强我馆资金合理使用和有效控制经费开支，切实规范财务管理。接下来，我馆将严格执行馆内部控制管理制度，以预算管理为主线，以资金管控为核心，以单位层面和业务层面为抓手，对经济活动的风险进行防范和管控，规范单位内部经济和业务活动，强化对内部权力运行的制约，建立健全科学高效的制约和监督体系，促进单位公共服务效能和内部治理水平不断提高。

                                                                                                         揭阳市图书馆

2019年8月24日